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EL TRATAMIENTO JURÍDICO-PENAL DE LA INVERACIDAD EN LA INFORMACIÓN SOCIAL

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EL TRATAMIENTO JURÍDICO-PENAL DE LA INVERACIDAD EN LA INFORMACIÓN SOCIAL  Una propuesta de revisión del artículo 290 del Código Penal
ref. 2559
Julen Carreño Aguado
abril de 2013
608 páginas
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9788490201473 portada: EL TRATAMIENTO JURÍDICO-PENAL DE LA INVERACIDAD EN LA INFORMACIÓN SOCIAL Una propuesta de revisión del artículo 290 del Código Penal [Julen Carreño Aguado]

La sociedad sobremoderna de la globalización, en la que en gran medida las corporaciones han reemplazado funcionalmente a los Estados en la configuración del orden normativo, ha entrado en el s. XXI sumida en una crisis de proporciones mundiales que excede lo meramente económico, pues trae causa de un origen bien distinto. Las debacles financieras sufridas por grandes compañías norteamericanas como Enron, WorldCom, Tyco o Adelphia revelan no sólo un casuismo de ingeniería contable y prácticas fraudulentas aisladas en cuanto a mecanicismos propios de una técnica económica «de moda», sino la profunda afectación de la cultura misma de gobierno corporativo exportada ejemplarmente y durante décadas por la hasta ahora considerada primera potencia.

Este trabajo analiza el origen, la naturaleza y las dimensiones del fenómeno en cuestión a partir del estudio de la «experiencia piloto» que implicó a la compañía petrolera estadounidense Enron Corporation y a la consultora y auditora Arthur Andersen a finales de 2001, así como de la respuesta legal que articuló con urgencia el Gobierno de los EE.UU. a través de la promulgación de la Sarbanes-Oxley Act en 2002, y de la reacción extra-legal que impulsaron los propios agentes del mercado mediante el reforzamiento de los instrumentos de gobierno corporativo.

Todo ello con el fin de poner de manifiesto la insolvencia que aqueja al Ordenamiento jurídico-penal español de cara a hacer frente a eventuales formas de ataque a la veracidad y seguridad en la información societaria similares a las acontecidas al otro lado del Atlántico y en el marco de una cultura corporativa que a priori se concebía comúnmente como «más saludable y segura» que la nuestra.

En este sentido, se incorpora en esta obra una lectura de la teoría de los sistemas sociales y de las fórmulas de autorregulación a la interpretación del autor de los caracteres informadores del Derecho penal económico actual. Y, más concretamente, a la interpretación del delito de falsedad en la información societaria recogido en el art. 290 del Código Penal español, en cuanto principal instrumento con el que cuenta nuestro Derecho penal para combatir la inveracidad reflejada sobre la documentación de las empresas.

Finalmente, en aras de promover la mejor solución a los problemas advertidos desde las deficiencias de partida con las que cuenta nuestro Ordenamiento en la materia, la presente obra culmina con una propuesta típica alternativa para el delito de falsedad en la información societaria. Sólo el tiempo dirá si —parafraseando a Virgilio— un día nos acordaremos de esto con júbilo.

SUMARIO

Parte Primera. La experiencia piloto del caso Enron Breve panorámica del desastre financiero y de sus causas y consecuencias

Capítulo I. El caso Enron

  • Introducción. Acerca de la debacle de Enron Corporation.
  • Las causas de la caída.
  • Recapitulación. Enron: un desastre previsible.

Capítulo II. La Respuesta del gobierno: La Sarbanes-Oxley Act de 2002

  • Introducción. Acerca de la Sarbanes-Oxley Act de 2002.
  • Aspectos penales de la Sarbanes-Oxley Act.
  • Valoración de la eficacia de la Sarbanes-Oxley Act de 2002.
  • Recapitulación. La Sarbanes-Oxley Act: una reacción precipitada.

Capítulo III. Perspectiva continental de la debacle

  • Contextualización. Europa y el «buen gobierno»: diagnosis político-social.
  • Los «códigos de buen gobierno».
  • La cláusula de honorabilidad como presupuesto para el ejercicio de profesiones financieras.
  • Exposición descriptivo-crítica de la configuración actual del art. 290 CP.
  • Recapitulación. Los códigos de buen gobierno, la cláusula de honorabilidad y el delito de falsedad en los documentos sociales: medidas a replantear.

Parte Segunda. Nuevos enfoques para el tratamiento jurídico-penal de la inveracidad en la información social

Capítulo IV. Aproximación a la teoría de sistemas desde el Derecho penal

  • Introducción: El galimatías de la Sociología del Derecho.
  • Luhmann y la Sociología de los sistemas autopoiéticos.
  • Derecho penal y teoría de sistemas.
  • Recapitulación. Relevancia de la teoría de sistemas en el Derecho penal.

Capítulo V. Autoorganización y autorregulación empresariales. La normalización de la lex artis como apertura operativa de los sistemas autopoiéticos

  • Autoorganización y autorregulación. Significado y alcance.
  • La «autorregulación regulada». «Lo abierto» como «lo público» ineludible.
  • Autorregulación y autorresponsabilidad. Hacia un modelo de irresponsabilidad estructural.
  • Recapitulación. La autorregulación: una moderna forma de intervencionismo en ámbitos complejos de interés público.

Parte Tercera. Propuesta interpretativa del art. 290 del código penal y propuesta de tipificación alternativa de la falsedad en los documentos sociales

Capítulo VI. Propuesta de lege lata: el artículo 290 del código penal

  • El marco del art. 290 CP: un código sometido a la ley de adaptación al miedo.
  • Propuesta interpretativa.
  • Recapitulación. El art. 290 CP: la protección bipartita de la seguridad en la información social.

Capítulo VII. Propuesta de lege ferenda: el delito de falsedad en la información social

  • La protección de funciones sociales institucionalizadas a través del delito de falsedad en la información social
  • El recurso a instrumentos normativos de configuración extra-penal: la corregulación configuradora del tipo
  • Propuesta de tipificación alternativa.
  • Recapitulación. El delito de falsedad en la información social: configuración del injusto material a partir de la remisión a fórmulas de autorregulación.
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